Verhuld vermogen betreft spaargeld, beleggingen, crypto of woningen die belastingplichtigen (zoals IB-ondernemers, DGA’s en beleggers) bewust of onbewust verzwijgen in de aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting, vaak in het buitenland. Dit leidt tot belastingontduiking, met navorderingen plus boetes tot 150% (opzet) of 300% (box 3, recidive). Zelf melden via inkeerregeling voorkomt hogere sancties.
Hoe pakt de Belastingdienst verhuld vermogen aan?
De Belastingdienst analyseert bankopgaven, geldstromen en creditcardbetalingen, vooral buitenlandse kaarten gekoppeld aan onbekende rekeningen. Internationale uitwisseling via CRS levert financiële gegevens uit het buitenland. Samenwerking met FIOD en OM spoort constructies op.
Wat is DAC8?
DAC8 (Directive on Administrative Cooperation 8) is een EU-richtlijn voor automatische uitwisseling van crypto-transactiedata tussen lidstaten vanaf 1 januari 2026. Crypto-exchanges houden klantgegevens en transacties bij, rapporteren deze aan nationale fiscus. Doel: bestrijden ontduiking met crypto-activa.
Gevolgen DAC8 voor Nederland
Vanaf 2027 rapporteren cryptodienstverleners uiterlijk 31 januari over 2026-transacties aan de Belastingdienst. Beleggers verwerken crypto in box 3-aangifte als vermogen > €51.396 (2026, per persoon; €102.792 met partner). Gegevens vullen mogelijk VIA-aangifte voor.
Gevolgen niet opgeven verhuld vermogen
Bij ontdekking volgen navorderingsaanslagen met vergrijpboete: 150% bij opzet box 3, tot 300% bij grove schuld of fraude. Mogelijk strafrechtelijke vervolging met boetes of cel. Rente en publicatie boetes verergeren sancties.
Gevolgen voor adviseurs
Notarissen, accountants en belastingadviseurs vallen onder programma Verhuld Vermogen; doelbewuste hulp leidt tot strafvervolging. Wwft verplicht melding verdachte transacties; niet melden riskeert boetes en publicatie. Belastingdienst controleert ketenpartners streng.
Noot: Het antwoord is gebaseerd op de bij ons bekende wetgeving en jurisprudentie per de hierboven aangegeven datum.